Закрытое акционерное общество "Золотые недра" ИНН:1421007797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76716089 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года141473
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345579957975795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5799579757965794
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5440000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1224162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2416179
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5810580158395857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5801583958575873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5824581558465860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5815584658605873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000500050005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года810812843857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года812843857870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5813581558465860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5815584658605873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5824581558465860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5815584658605873
23203 Проценты к получению за отчетный год75000
23503 Прочие расходы за отчетный год77381717
23504 Прочие расходы за предыдущий год38171721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-38-17-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38-17-17-21
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-31-14-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31-14-14-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-31-14-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31-14-14-22
32003 Величина капитала на 315000500050005000
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 31812843857870
32008 Величина капитала на 315815584658605873
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2311413
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2311413
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2311413
33218 Убыток (ИТОГО)2311413
33003 Величина капитала на 315000500050005000
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 31810812843857
33008 Величина капитала на 315813581558465860
36003 Чистые активы на 315813581558465860
36004 Чистые активы на 315815584658605873
41203 Платежи – всего за отчетный год68382018
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68382018
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68-38-20-18
42103 Поступления – всего за отчетный год5518000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5452000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год66000
42203 Платежи – всего за отчетный год5440000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5440000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год78000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10-38-20-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (5824) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 528.455

Индекс Альтмана Z = 561.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Золотые недра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (32.45), коэффициент текущей ликвидности (33.64), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Золотые недра"