Общество с ограниченной ответственностью "Мираж" ИНН:1421007846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76727503 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96391025110218700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102511021812059700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1698430102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98430102437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года965510349106480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1034910648121610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9655103491064812161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10349106481216110148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4079341930592533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3419305925332710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5576693075899628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6930758996287438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5576693075890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6930758996280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9655103491064812161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10349106481216110148
21103 Выручка за отчетный год26947179161298616337
21104 Выручка за предыдущий год17916129861633718836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23390150951052614217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15095105261421716576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3557282124600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2821246021200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3557282124600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2821246021200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год478402401287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год402401287250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3079241920591833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2419205918332010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3079)/Стоимость активов (9655) = 31.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23390+0+0) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3557)/Выручка (26947) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3079)/Выручка (26947) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.732

Индекс Альтмана Z = 7.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (11.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"