Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный" ИНН:1421008110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93781183 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47474747
11504 Основные средства на конец предыдущего года47474747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4747470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4747470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382395397391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года395397395362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3934034020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4034024100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440450449463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450449457434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430450448453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450448446426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440450449463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450449457434
23403 Прочие доходы за отчетный год28284860
23404 Прочие доходы за предыдущий год28486056
23503 Прочие расходы за отчетный год50324740
23504 Прочие расходы за предыдущий год32474175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22-410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-4120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4118-19

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (440) = -5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43

Индекс Альтмана Z = 50.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (39.3), коэффициент текущей ликвидности (39.3), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Юго-Западный"