ООО "Горизонт" ИНН:1421008254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93795009 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19191919
11504 Основные средства на конец предыдущего года19191919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1919190
12104 Запасы на конец предыдущего года1828168819311401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33379837633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79837633242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333264121560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2641215619720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351266021751991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2660217519911668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года351219120671736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2191206717361612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46910725556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4691072550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351266021751991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2660217519911668
21104 Выручка за предыдущий год2850292328562732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2717280127222385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13301340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1331221340
23503 Прочие расходы за отчетный год39919
23504 Прочие расходы за предыдущий год991989
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3124310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124311250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-312431125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12431125258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (351) = -0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники