Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская" ИНН:1421008279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93795883 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30850345444623854252
11504 Основные средства на конец предыдущего года34544462385425264185
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1724716695180447044
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года166951804470447044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48097512396428261296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51239642826129671229
12103 Запасы на конец отчетного года44525117076369044
12104 Запасы на конец предыдущего года52511707636904448254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62441153629682892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11536296828923988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426741460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6288640897440572082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64089744057208252242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54385115328138687133378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115328138687133378123471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150630150630150630150630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150630150630150630150630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-136437-65366-51881-50652
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65366-51881-50652-51005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14193852649874999978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85264987499997899625
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4980498049808980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4980498089800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4980498049808980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4980498089800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35143250843485124420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25084348512442023846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35212250843495824420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25084349582442023846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54385115328138687133378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115328138687133378123471
21104 Выручка за предыдущий год25907305832984136344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46850439554497138902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20943-13372-15130-2558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20943-13372-15130-2558
23304 Проценты к уплате за предыдущий год441900
23403 Прочие доходы за отчетный год6793317842044117586
23404 Прочие доходы за предыдущий год3178420441175863441
23503 Прочие расходы за отчетный год778642428282792103
23504 Прочие расходы за предыдущий год2428282792103305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71071-13485-1229353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13485-1229353578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71071-13485-1229353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13485-1229353543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71071-13485-1229353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13485-1229353543
32003 Величина капитала на 31150630150630150630150630
32007 Величина капитала на 31-65366-51881-50652-51005
32008 Величина капитала на 3185264987499997899625
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710711348512290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)710711348512290
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710711348512290
33218 Убыток (ИТОГО)710711348512290
33003 Величина капитала на 31150630150630150630150630
33007 Величина капитала на 31-136437-65366-51881-50652
33008 Величина капитала на 3114193852649874999978
36003 Чистые активы на 3114193852649885699978
36004 Чистые активы на 3185264988569997899625
41103 Поступления – всего за отчетный год7729435135113147427
41193 Прочие поступления за отчетный год7729239242054817586
41203 Платежи – всего за отчетный год7851519614660347281
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5352163281890520730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1256143382443520773
41293 Прочие платежи за отчетный год12432125132445778
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-122-84484528146
42103 Поступления – всего за отчетный год80786000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80786000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год80781600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42-632528146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71071)/Стоимость активов (54385) = -130.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71071)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = -16.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма Олекминская"