ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ" ИНН:1421008293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93797540 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3091001907
12104 Запасы на конец предыдущего года5169002451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12361756916114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66916272155
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4214617569160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6175691627210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4214617569162721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6175691627213206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109610111118802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10111118802801
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года729000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7733285338471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3285338471191
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1616187924141848
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1879241418482214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3118516457980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5164579819190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4214617569162721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6175691627213206
21103 Выручка за отчетный год9136261733923758
21104 Выручка за предыдущий год2617339237583028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5482258032313620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1800323136202817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год365401610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81701380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3541000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год780000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113371610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371611380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113371610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371611380
24603 Прочее за отчетный год17000
24604 Прочее за предыдущий год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год961113090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1113090201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (4214) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5482+3541+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (9136) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (9136) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 5.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСИЧ"