Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага" ИНН:1421008487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81744018 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42817101710428
11504 Основные средства на конец предыдущего года171017103836428
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1282003408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1710171017100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1710171038360
12103 Запасы на конец отчетного года1016101610161761
12104 Запасы на конец предыдущего года1016101617613529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27392546252924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2546252924280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81512110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51211052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3836356735570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3567355718950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5546527752675731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5277526757314289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80654755619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54755655619
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2600260026002600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2600260026002600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2600260026000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2600260034790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55452653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45265370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2085208520852180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2085208516431600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2140213021110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2130211116960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5546527752675731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5277526757314289
23403 Прочие доходы за отчетный год7954657861405
23404 Прочие доходы за предыдущий год46578614051205
23503 Прочие расходы за отчетный год5364747861405
23504 Прочие расходы за предыдущий год4747868301205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259-900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-905370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год259-900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-905370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (5546) = 4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 5.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Абага"