ООО "КЛАДОВАЯ ОЛЕКМЫ" ИНН:1421008790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89980333 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112222726786667169715
11504 Основные средства на конец предыдущего года72678666716971570396
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1137126400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1264000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года152413599531195
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13599531195248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114883753017168970910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75301716897091070644
12103 Запасы на конец отчетного года38228320461823726481
12104 Запасы на конец предыдущего года32046182372648120281
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2468073
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38118400882741022348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40088274102234822314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1094588520397493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5885203974933789
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4082654599501
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2654599501432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77848783085361756823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78308536175682346889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192731153609125306127733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153609125306127733117533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112500112500112500100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года112500112500100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101-2432-7273-8867
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2432-7273-8867-7890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112601110068105227-8767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110068105227-8767-7790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13914492449204920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4924492049200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13914492449204920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4924492049200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398863839915159131365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3839915159131365125078
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года263302180215
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2180215245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662163861715159131580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3861715159131580125323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192731153609125306127733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153609125306127733117533
21103 Выручка за отчетный год108831845208619391384
21104 Выручка за предыдущий год84520861939138483375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194738147943142508143639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147943142508143639147552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-85907-63423-56315-52255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63423-56315-52255-64177
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41154021547219
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год540215472197260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86318-63963-58469-59474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63963-58469-59474-71437
23203 Проценты к получению за отчетный год39007
23303 Проценты к уплате за отчетный год660314
23403 Прочие доходы за отчетный год101942845946289265939
23404 Прочие доходы за предыдущий год84594628926593972963
23503 Прочие расходы за отчетный год124311458039916098
23504 Прочие расходы за предыдущий год14580399160987595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31666051401370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6051401370-6069
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63312108074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121080740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25334841321296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4841321296-6069
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25334841321296
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4841321296-6069
32003 Величина капитала на 31112500112500100100
32007 Величина капитала на 31-2432-7273-8867-7890
32008 Величина капитала на 31110068105227-8767-7790
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2533484115940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)253348411139940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))253348413210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)253348413210
33003 Величина капитала на 31112500112500112500100
33007 Величина капитала на 31101-2432-7273-8867
33008 Величина капитала на 31112601110068105227-8767
36003 Чистые активы на 3113893111006897046-8767
36004 Чистые активы на 3111006897046-8767-8818
41103 Поступления – всего за отчетный год212636159457139798164779
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89916768677836689434
41193 Прочие поступления за отчетный год122720825906143275345
41203 Платежи – всего за отчетный год191591140094145252161075
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11572092653107069121378
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60462270722495618537
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год202000
41293 Прочие платежи за отчетный год15389188981322721160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2104519363-54543704
42203 Платежи – всего за отчетный год347801551700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год34780000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34780-1551700
43103 Поступления – всего за отчетный год8944100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8944100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8944000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47913846-54543704

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2533)/Стоимость активов (192731) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194738+411+0) = -44.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86318)/Выручка (108831) = -79.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2533)/Выручка (108831) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.405

Х5 = Выручка/Активы = 0.565

Индекс Альтмана Z = 1.356

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.356<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-79.31%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники