Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах" ИНН:1421009032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63838939 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3647376141724555
11504 Основные средства на конец предыдущего года3761417233914211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3647376141720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3761417233910
12103 Запасы на конец отчетного года341902440840
12104 Запасы на конец предыдущего года90244072099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492630959495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63095947571
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года903153314050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1533140511960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4550529455775891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5294557745874391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3321316831752873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3168317514121258
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1552303510
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2303513700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1552303510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2303513700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153691337997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года691337747525
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года921120517142021
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1205171420582608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1074189620510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1896205128050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4550529455775891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5294557745874391
21103 Выручка за отчетный год134276810661378
21104 Выручка за предыдущий год76810661382605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1042168516701763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168516701608575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-237-917-6040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-917-604-2260
23403 Прочие доходы за отчетный год1289108013003775
23404 Прочие доходы за предыдущий год1080130018221270
23503 Прочие расходы за отчетный год14384236001776
23504 Прочие расходы за предыдущий год423600844329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263-260960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-260967400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151-260961602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26096740971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (4550) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1042+0+0) = -22.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-237)/Выручка (1342) = -17.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (1342) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.702

Индекс Альтмана Z = 4.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-17.66%), рентабельность компании (11.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кыллах"