Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка" ИНН:1421009226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67675701 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84828
11504 Основные средства на конец предыдущего года482829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года482829
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года552829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года552829
21103 Выручка за отчетный год188479
21104 Выручка за предыдущий год8479115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7973113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год562
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (23) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (18) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (18) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Юриспруденция - Техническая экспертиза - Консалтинг - Оценка"