Общество с ограниченной ответственностью "Лотос" ИНН:1421009353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92123957 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3103930379
12104 Запасы на конец предыдущего года3934730521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168019791518314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1979104569340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года554999117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4999117156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2045242116170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242116178100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204524211617810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24211617810717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199723671587781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23671587781700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48543017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54301717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4854300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5430290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204524211617810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24211617810717
21103 Выручка за отчетный год1734335938972380
21104 Выручка за предыдущий год391038972380108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2104199233102299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254333102299108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37013675870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1367587810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37013675870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1367587810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-370136758781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1367587810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-370)/Стоимость активов (2045) = -18.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2104+0+0) = -17.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-370)/Выручка (1734) = -21.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-370)/Выручка (1734) = -21.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.604

Индекс Альтмана Z = 48.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (36.15), коэффициент текущей ликвидности (42.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-21.34%), рентабельность компании (-21.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лотос"