ООО "ПОЗИТИВ" ИНН:1421009427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38693537 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года885764484
11504 Основные средства на конец предыдущего года7644840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года885764484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7644840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года829062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8290302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года903020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года967854786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8547860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года933802777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8027770
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года20389
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20389
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года967854786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8547860
21103 Выручка за отчетный год616833525
21104 Выручка за предыдущий год8335250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566794199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7941990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5039326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5039326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год393260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год375031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-11295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-112950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (967) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (566+0+0) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (616) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (616) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.441

Индекс Альтмана Z = 29.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.86), коэффициент быстрой ликвидности (5.86), коэффициент текущей ликвидности (5.86), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники