ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА" ИНН:1421009480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13126493 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123611530615197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15306151970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173643834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6438340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125341594916031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15949160310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125341594916031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15949160310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52402261018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22610180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177741565812273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15658122730
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6527400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177741572315013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15723150130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125341594916031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15949160310
21103 Выручка за отчетный год315813186728886
21104 Выручка за предыдущий год31867288860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368413166127888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31661278880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5260206998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2069980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5260206998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2069980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5260206998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2069980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5260)/Стоимость активов (12534) = -41.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36841+0+0) = -14.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5260)/Выручка (31581) = -16.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5260)/Выручка (31581) = -16.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.295

Индекс Альтмана Z = -7.243

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-16.66%), рентабельность компании (-16.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТД МЕГА"