Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим" ИНН:1421009522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38705973 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года401217
12104 Запасы на конец предыдущего года21793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21793
21103 Выручка за отчетный год875900
21104 Выручка за предыдущий год9000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9541055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1550
23403 Прочие доходы за отчетный год595513
23404 Прочие доходы за предыдущий год513542
23503 Прочие расходы за отчетный год370217
23504 Прочие расходы за предыдущий год217708
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141-166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141-166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (401) = 36.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (954+0+0) = -8.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (875) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (875) = 16.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Индекс Альтмана Z = 6.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-9.03%), рентабельность компании (16.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Ситим"