Муниципальное унитарное предприятие "Служба городского заказчика" ИНН:1421009530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13133903 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250172111
11504 Основные средства на конец предыдущего года721110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250172111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721110
12103 Запасы на конец отчетного года126493271
12104 Запасы на конец предыдущего года4932710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382061442614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614426140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300563175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года631750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года695167003060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670030600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года945267723171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677231710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2914-58631
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-586310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2924-57641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-576410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150873483130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года734831300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года502000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652873483130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года734831300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года945267723171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677231710
21103 Выручка за отчетный год1657485987189
21104 Выручка за предыдущий год859871890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1009978657150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год786571500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647573339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год733390
22203 Управленческие расходы за отчетный год321727200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год272000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3258-198739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1987390
23404 Прочие доходы за предыдущий год240000
23503 Прочие расходы за отчетный год3441240
23504 Прочие расходы за предыдущий год12400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291428939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год289390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291428931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год291428931
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год289310
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-586310
32008 Величина капитала на 31-576410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500031
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3500041
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 312914-58631
33008 Величина капитала на 312924-57641
36003 Чистые активы на 312924-57641
36004 Чистые активы на 31-576410
41103 Поступления – всего за отчетный год1417585986886
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1417585986886
41203 Платежи – всего за отчетный год1117085356711
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год171553172873
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384532182386
41293 Прочие платежи за отчетный год561001452
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300563175
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300563175

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2914)/Стоимость активов (9452) = 30.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10099+0+3217) = 24.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3258)/Выручка (16574) = 19.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2914)/Выручка (16574) = 17.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.448

Индекс Альтмана Z = 7.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (19.66%), рентабельность компании (17.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники