Потребительское общество "Чапаево" ИНН:1421999051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13120786 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11461146984
11504 Основные средства на конец предыдущего года11469840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11461146984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11469840
12103 Запасы на конец отчетного года438952295344
12104 Запасы на конец предыдущего года522953440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115813871642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138716420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1363181592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1815920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691067977578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года679775780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805679438562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794385620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1438952383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9523830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220011181784
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111817840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135615721402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157214020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года306243014993
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года430149930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года661869918179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года669181790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805679438562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794385620
21103 Выручка за отчетный год250052231115391
21104 Выручка за предыдущий год22311153910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234882088414830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20884148300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15171427561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142710060
23503 Прочие расходы за отчетный год1031858189
23504 Прочие расходы за предыдущий год8581890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1187569372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11623720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486569372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5693720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Чапаево"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Чапаево"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Чапаево"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (8056) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Чапаево"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23488+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Чапаево"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1517)/Выручка (25005) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Чапаево"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (25005) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Чапаево"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Чапаево"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Чапаево"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Чапаево"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Чапаево"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 5.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Чапаево"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Чапаево"