МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕКСКИЙ" ИНН:1422000610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00543025 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4381733022993431762
11504 Основные средства на конец предыдущего года37788299343176227951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4381733022993431762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37788299343176227951
12103 Запасы на конец отчетного года39837370672761721316
12104 Запасы на конец предыдущего года39067276172131617648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58518112817992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181128179920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40422388783043422858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40878304342285818198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84239421806036854620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78666603685462046149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7210721072107210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7210721072107210
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4872487248724872
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4872487248724872
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50657282482078715220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2824820787152208572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62889404803301927452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40480330192745220804
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1780569758
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3805697581462
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1780569758
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3805697581462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273085012611740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1531126117401760
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1844202551924670
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года36275255192467022123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2117217002678026410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37806267802641023883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84239421806036854620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78666603685462046149
21103 Выручка за отчетный год1464252378637
21104 Выручка за предыдущий год252378637685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1403015232712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1688152327123739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61252-1145-2075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1436-1145-2075-3054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61252-1145-2075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1436-1145-2075-3054
23403 Прочие доходы за отчетный год29872194291279110872
23404 Прочие доходы за предыдущий год1942912791108729035
23503 Прочие расходы за отчетный год7524060792149
23504 Прочие расходы за предыдущий год10532607921493891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224091968155676648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7461556766482090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224091968155676648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7461556766482090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год224091968155676648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7461556766482090
32003 Величина капитала на 311501500150
32005 Величина капитала на 317210721007210
32006 Величина капитала на 314872487204872
32007 Величина капитала на 31282482078708572
32008 Величина капитала на 314048033019020804
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22409746106648
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22409746106648
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22409746106648
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22409746106648
33003 Величина капитала на 311501500150
33005 Величина капитала на 317210721007210
33006 Величина капитала на 314872487204872
33007 Величина капитала на 315065728248015220
33008 Величина капитала на 316288940480027452
36003 Чистые активы на 318133176755052122
36004 Чистые активы на 31767555853800
41103 Поступления – всего за отчетный год3133643730015523
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14642520637
41193 Прочие поступления за отчетный год2987243478014886
41203 Платежи – всего за отчетный год307510014531
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16013006803
41293 Прочие платежи за отчетный год14738003024
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год585437300992
42203 Платежи – всего за отчетный год1811000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1811000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1811000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1226437300992

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22409)/Стоимость активов (84239) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1403+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (1464) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22409)/Выручка (1464) = 1530.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.946

Индекс Альтмана Z = 8.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (1530.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники