МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1422002270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15264443 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14235
11504 Основные средства на конец предыдущего года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350
12103 Запасы на конец отчетного года79681935
12104 Запасы на конец предыдущего года19350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110333035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192265339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193685374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77881143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77981143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115703464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115704231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193685374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53740
21103 Выручка за отчетный год15123799
21104 Выручка за предыдущий год7990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11601131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3522668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3522464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4640
23403 Прочие доходы за отчетный год41511350
23404 Прочие доходы за предыдущий год13500
23503 Прочие расходы за отчетный год85440
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68191774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60991774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60991774
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17740
32007 Величина капитала на 3111430
32008 Величина капитала на 3111430
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66451143
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)66551143
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60991143
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60991143
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5460
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5460
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)100
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3177881143
33008 Величина капитала на 3177981143
36003 Чистые активы на 3177981143
36004 Чистые активы на 3111430
41103 Поступления – всего за отчетный год17351735
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17351735
41203 Платежи – всего за отчетный год4040
41293 Прочие платежи за отчетный год4040
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16951695
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16951695

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6099)/Стоимость активов (19368) = 31.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11601+0+0) = 30.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3522)/Выручка (15123) = 23.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6099)/Выручка (15123) = 40.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.674

Индекс Альтмана Z = 6.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (23.29%), рентабельность компании (40.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛЕНЕК-ТОРГ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ОЛЕНЕКСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)