Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства" ИНН:1423000331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23285494 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418601866
11504 Основные средства на конец предыдущего года601866272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418601866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года601866272
12103 Запасы на конец отчетного года507834392161
12104 Запасы на конец предыдущего года3439216195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25281210015421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121001542116945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3303482570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3482570515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79361588720152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158872015217555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83541648821018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164882101817827
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года414141
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года414141
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5005000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65311469612828
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1469612328-2905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70721523712869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1523712869-2864
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7497187616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года718761620159
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5335330
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5335330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128212518149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251814920691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83541648821018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164882101817827
21103 Выручка за отчетный год115322675446192
21104 Выручка за предыдущий год267544619221158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181032058630458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205862729124784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6571616815734
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год616818901-3626
22103 Коммерческие расходы за отчетный год164400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год380000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8215236815734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236815734-3626
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8165236815734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236815734-3626
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8165236815734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236815734-3626
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8165236815734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год236815734-3626
32003 Величина капитала на 31414141
32005 Величина капитала на 315005000
32007 Величина капитала на 311469612328-2905
32008 Величина капитала на 311523712869-2864
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))816500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)816500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))816500
33218 Убыток (ИТОГО)816500
33003 Величина капитала на 31414141
33005 Величина капитала на 315005000
33007 Величина капитала на 3165311469612828
33008 Величина капитала на 3170721523712869
41103 Поступления – всего за отчетный год153412812132276
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140702555131761
41193 Прочие поступления за отчетный год12712570515
41203 Платежи – всего за отчетный год150112777329706
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121502619528131
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101015781575
41293 Прочие платежи за отчетный год185100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3303482570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3303482570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8165)/Стоимость активов (8354) = -97.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18103+1644+0) = -41.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8215)/Выручка (11532) = -71.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8165)/Выручка (11532) = -70.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.977

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.977

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.516

Индекс Альтмана Z = 1.683

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.683<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (6.19), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-71.24%), рентабельность компании (-70.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Управление капитального строительства"