Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан" ИНН:1423002233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14449092 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18632191262207320290
11504 Основные средства на конец предыдущего года17959220732009317526
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1971971970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1971971970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1882919323222700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1815622270202900
12103 Запасы на конец отчетного года118781039985319165
12104 Запасы на конец предыдущего года10399853191658239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1181633473711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года633473711380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139316128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9316128416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130721104193200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110419320100040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31901303643159030294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29197315903029426561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1841184118410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1841184118410
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4070407040700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4070407040700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2315121213221140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2004622114199900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29062271242802525901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25957280252590122324
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года41414141
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года41414141
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4141410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4141410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18181818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18181818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1575338321635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53383216351439
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2623264826740
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2648267426990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2798319935240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3199352443520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31901303643159030294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29197315903029426561
21103 Выручка за отчетный год1102134911891152
21104 Выручка за предыдущий год1349118911521261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2249372617782524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4306177817372418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1147-2377-5890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2957-589-5850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1147-2961-14060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2957-1406-13720
23403 Прочие доходы за отчетный год5457402839925817
23404 Прочие доходы за предыдущий год4028399258174281
23503 Прочие расходы за отчетный год12011968352868
23504 Прочие расходы за предыдущий год31353527840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3109-90122340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2064223436610
24603 Прочее за отчетный год-401100
24604 Прочее за предыдущий год-4110840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3113-90121243577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2060212435773124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3113-90121240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2060212435770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3113)/Стоимость активов (31901) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2249+0+0) = -51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1147)/Выручка (1102) = -104.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3113)/Выручка (1102) = 282.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.237

Индекс Альтмана Z = 14.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-104.08%), рентабельность компании (282.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Нитчан"