ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ" ИНН:1423010192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76724611 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1029001029310243
11504 Основные средства на конец предыдущего года105471029391299342
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2631187670
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34703470
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3473473470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106370107580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115710758102430
12103 Запасы на конец отчетного года4504065766253
12104 Запасы на конец предыдущего года6632657662536798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3100012071345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1005120713451966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7604080530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7637805388210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1824101881119064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18794188111906418226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153510137180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1498013718158390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1635101471815849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15980147181584915418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1890033111992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2814331119922808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890039120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2814391221420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1824101881119064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18794188111906418226
21103 Выручка за отчетный год1605002844533400
21104 Выручка за предыдущий год29405284453340031548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1645002937332969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28980293733296931180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4000-9280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425-9284310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4000-9280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425-9284310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4000-9280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год425-9284170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4000-928417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год425-9284178961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4000-9280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год425-9284170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-400)/Стоимость активов (18241) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16450+0+0) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-400)/Выручка (16050) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-400)/Выручка (16050) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.651

Х5 = Выручка/Активы = 0.88

Индекс Альтмана Z = 4.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-2.49%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЫМТОРГ"

Еще предприятия