Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский" ИНН:1423010393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93783851 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48087396843499821177
11504 Основные средства на конец предыдущего года39684349982117714931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48087396843499821177
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39684349982117714931
12103 Запасы на конец отчетного года44589444833180823350
12104 Запасы на конец предыдущего года44483318082335019516
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года136700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года67000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25268992961684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89929616841754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622172735245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2172735245194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47190456663483925279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45666348392527921464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95277853506983746456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85350698374645636395
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8200820082008200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8200820082008200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года351351351351
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года351351351351
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61930549753781621617
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54975378162161713738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70481635264636730168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63526463673016822289
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года85000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года441000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года85002966
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года441029662966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9410606179473803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5620794738033121
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1530115763155239519
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года157631552395198019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24711218242347013322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21383234701332211140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95277853506983746456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85350698374645636395
21103 Выручка за отчетный год9745659344083702
21104 Выручка за предыдущий год6593440837023727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30997174211569915784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17421156991578413922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21252-10828-11291-12082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10828-11291-12082-10195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21252-10828-11291-12082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10828-11291-12082-10195
23403 Прочие доходы за отчетный год30521289462959621509
23404 Прочие доходы за предыдущий год28946295962150921723
23503 Прочие расходы за отчетный год231490021061158
23504 Прочие расходы за предыдущий год90021061158902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год695517218161998269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1721816199826910626
24604 Прочее за предыдущий год59001430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год695517159161997879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171591619982699196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год695517159161997879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171591619982699196
32005 Величина капитала на 318200820082008200
32006 Величина капитала на 31351351351351
32007 Величина капитала на 3154975378162161713738
32008 Величина капитала на 3163526463673016822289
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))695517159161997879
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)695517159161997879
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69550161990
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69550161990
33005 Величина капитала на 318200820082008200
33006 Величина капитала на 31351351351351
33007 Величина капитала на 3161930549753781621617
33008 Величина капитала на 3170481635264636730168
36003 Чистые активы на 3185782792896189039687
36004 Чистые активы на 3179289618903968730308
41103 Поступления – всего за отчетный год5310337782770423718
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год490030611480584
41193 Прочие поступления за отчетный год410307172622423134
41203 Платежи – всего за отчетный год35986362962521423667
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1371312455120239815
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100661361162286198
41293 Прочие платежи за отчетный год122071023069637654
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30676-2518249051
43103 Поступления – всего за отчетный год30521000
43193 Прочие поступления за отчетный год30521000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30521000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-155-2518249051

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Прибыль

Прибыль Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Чистые активы

Чистые активы Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6955)/Стоимость активов (95277) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30997+0+0) = -68.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21252)/Выручка (9745) = -218.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6955)/Выручка (9745) = 71.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.842

Индекс Альтмана Z = 6.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-218.08%), рентабельность компании (71.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Казенное предприятие Республики Саха (Якутия) "Конный завод Алеко-Кюельский"