ООО "Катюша" ИНН:1423010403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93781585 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4556652283332338
12104 Запасы на конец предыдущего года6522833323381461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года743787641325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3787641325828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4630090970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6900909736630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4630690090973663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6900909736632289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3630000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5900000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4630690090973663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6900909736632289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4630690090973663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6900909736632289
21103 Выручка за отчетный год2689500935662751
21104 Выручка за предыдущий год5009356627511805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2125534144802999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5341448029991857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5640-9140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3320-2480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564-332-9140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-332-914-2480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5640-9140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3320-2480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год564-332-914-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332-914-248-151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год564000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-332000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (564)/Стоимость активов (4630) = 12.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2125+0+0) = 26.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (2689) = 20.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (564)/Выручка (2689) = 20.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.97%), рентабельность компании (20.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники