Производственный кооператив "Тюбяй-Жархан" ИНН:1424000863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31472299 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17772439350364514
11504 Основные средства на конец предыдущего года21652503645144789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1777221652222950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2165222295205140
12103 Запасы на конец отчетного года2949380830523571
12104 Запасы на конец предыдущего года3808305235714326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года825837837886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2949463343920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4633439245440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20721262852668725058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26285266872505816313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-634515756167708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5157561677088434
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2451316440124900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3164401239826418
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1809189180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2451334449300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3344493049000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3200012450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92814969950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149699510910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17656000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16288000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890417784161410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1778416141124500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20721262852668725058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26285266872505816313
21103 Выручка за отчетный год269120015702362
21104 Выручка за предыдущий год1353157023625444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525120027563602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3840275636025919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2560-11860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2487-1186-12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2560-11860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2487-1186-12400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25234300
23403 Прочие доходы за отчетный год72032611304
23404 Прочие доходы за предыдущий год294532611304183
23503 Прочие расходы за отчетный год23803824790
23504 Прочие расходы за предыдущий год6653824790520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4220-20920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-459-2092-7260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4220-2092-726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-459-2092-726-812

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-422)/Стоимость активов (20721) = -2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525+0+0) = -48.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-256)/Выручка (269) = -95.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-422)/Выручка (269) = -156.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 0.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-95.17%), рентабельность компании (-156.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники