МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:1424003053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02442676 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572757275727
11504 Основные средства на конец предыдущего года572757274911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года572757275727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года572757275724
12103 Запасы на конец отчетного года820820502
12104 Запасы на конец предыдущего года820502411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177715281232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152812321529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314635639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года635639699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291129832373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298323732639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863887108100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871081008363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года514051405140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года514051405140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514051405960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года514051406029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352131356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13135664
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года314634390
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года343926040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349835702140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357029602334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863887108100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871081008363
21103 Выручка за отчетный год605958025922
21104 Выручка за предыдущий год580259224441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579254605542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546055424422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267342380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34238019
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267342380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34238019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267342380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34238019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год267342380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34238019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год267342380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34238019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (8638) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5792+0+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (6059) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (6059) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.469

Х5 = Выручка/Активы = 0.701

Индекс Альтмана Z = 1.651

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.651<2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СУНТАРСКАЯ УЛУСНАЯ ТИПОГРАФИЯ"