Производственный кооператив "Жархан" ИНН:1424004508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47690762 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3101255428203512
11504 Основные средства на конец предыдущего года2600248335123191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3101260028660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2600252935580
12103 Запасы на конец отчетного года2915322825063289
12104 Запасы на конец предыдущего года3229284332893416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560504126250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255237603359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237603359354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3170401336130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4026395037740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6271661364797332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6626647973327257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6101645164426993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6476644269936881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17016237200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15037200177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170162370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150372000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6271661364797332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6626647973327257
21103 Выручка за отчетный год1125259927502050
21104 Выручка за предыдущий год2599275020502026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1697354433492237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3564338022371436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-572-945-5990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-965-630-1870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-572-945-5990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-965-630-1870
23403 Прочие доходы за отчетный год564954743892
23404 Прочие доходы за предыдущий год999743892742
23503 Прочие расходы за отчетный год320095593
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3289490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34491120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-328949112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3449112424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Жархан"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Жархан"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Жархан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-328)/Стоимость активов (6271) = -5.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Жархан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1697+0+0) = -33.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Жархан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-572)/Выручка (1125) = -50.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Жархан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-328)/Выручка (1125) = -29.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Жархан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Жархан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Жархан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Жархан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Жархан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.888

Индекс Альтмана Z = 40.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Жархан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (18.65), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-50.84%), рентабельность компании (-29.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Жархан"