ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА" ИНН:1424004868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52500611 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2356156215011672
11504 Основные средства на конец предыдущего года1562150116721051
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2356156215010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1562150116720
12103 Запасы на конец отчетного года131398613871930
12104 Запасы на конец предыдущего года986138719301862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3302392633592907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3926335929073807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3528033250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28033250115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4650519250780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5192507848870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7006675465796559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6754657965596835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2511208316671282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208316671282661
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3419336133293334
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3361332933343274
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3419336133290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3361332933340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года820105413270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1054132719430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года256000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года256000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1076131015830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310158319430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7006675465796559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6754657965596835
21103 Выручка за отчетный год42981360102212022616
21104 Выручка за предыдущий год36010221202261615353
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42450355152206422369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35515220642236912937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531495560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год495562470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531495560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год495562470
23403 Прочие доходы за отчетный год250200500477
23404 Прочие доходы за предыдущий год200500477383
23503 Прочие расходы за отчетный год35322012414
23504 Прочие расходы за предыдущий год27912443478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4284163850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4163856210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год428416385621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4163856212321

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (428)/Стоимость активов (7006) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42450+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (42981) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (428)/Выручка (42981) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.559

Х5 = Выручка/Активы = 6.135

Индекс Альтмана Z = 6.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.1), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБАГА"

Еще предприятия