ООО "Кемпендяй" ИНН:1424005847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15268607 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1001000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100100100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года780100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178100200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1007370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1007370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178100200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1007370
21103 Выручка за отчетный год6923521500
21104 Выручка за предыдущий год35215490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6143121500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31210170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год404770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год404770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год404770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (178) = 43.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (614+0+0) = 12.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (692) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (692) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.27%), рентабельность компании (11.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники