Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ" ИНН:1424006671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76723770 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1371127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1371127
12103 Запасы на конец отчетного года82412382566
12104 Запасы на конец предыдущего года123825742758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109226725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2260725486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933349819656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3498872013433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года933351119726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3511879113560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83820954490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209541303638
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95141615236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141646619922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95141615236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141646619922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года933351119726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3511879113560
21103 Выручка за отчетный год5035916814385
21104 Выручка за предыдущий год91681438514323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год501268278374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5135103918285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2323416011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год403339946038
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2323413992
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год403339943602
23503 Прочие расходы за отчетный год186443183303
23504 Прочие расходы за предыдущий год606833033691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1841-1977689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2035691-89
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1838-2034552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2034554-239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1838)/Стоимость активов (933) = -197 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5012+0+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (5035) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1838)/Выручка (5035) = -36.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.97

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.973

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.821

Индекс Альтмана Z = -4.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (9.82), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (-36.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛ"