ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ" ИНН:1424006992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93785028 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4236260720831214
12104 Запасы на конец предыдущего года260720831214334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8713510190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3516470395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3731222424651132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222424651132925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8838518251950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5182519525360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8838518251952536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5182519525361654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года584333341195826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33341195826834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2995184840001710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184840001710820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2995184840000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1848400017100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8838518251952536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5182519525361654
21103 Выручка за отчетный год3725815140136867633
21104 Выручка за предыдущий год151401368676335186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2652711535101696693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115351016966934585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10731360535170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360535179400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10731360535170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360535179400
23403 Прочие доходы за отчетный год866460
23404 Прочие доходы за предыдущий год4604
23503 Прочие расходы за отчетный год74129154137
23504 Прочие расходы за предыдущий год12915413715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11523348033690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348033698030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1152334803369803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34803369803590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11523)/Стоимость активов (8838) = 130.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26527+0+0) = 40.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10731)/Выручка (37258) = 28.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11523)/Выручка (37258) = 30.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.951

Индекс Альтмана Z = 19.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (28.8%), рентабельность компании (30.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ"