Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Уйгу-Быйан" ИНН:1424007227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97551675 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110711071107
11504 Основные средства на конец предыдущего года110711071107
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144011371137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113711371137
12103 Запасы на конец отчетного года333
12104 Запасы на конец предыдущего года333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153220523067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26613067285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2816853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16853208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156328323539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28323539759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300339694676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396946761896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182718271827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182718271824
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111320472789
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года204727890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111320472789
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года204727890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года464646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года464646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года956072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300339694676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396946761896
21103 Выручка за отчетный год14800
21104 Выручка за предыдущий год44500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20800
23404 Прочие доходы за предыдущий год51970
23503 Прочие расходы за отчетный год2259389
23504 Прочие расходы за предыдущий год25938947

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3003) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (148) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (148) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.554

Индекс Альтмана Z = 5.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (30.05), коэффициент текущей ликвидности (30.1), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники