СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ" ИНН:1424007690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86167459 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118970782165833843549
11504 Основные средства на конец предыдущего года78216583384354945953
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118970887165833843549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88716583384354945953
12103 Запасы на конец отчетного года43429616244629539018
12104 Запасы на конец предыдущего года61624462953901829415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10061289332823049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2893328230491694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224371168280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3711682802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53714645545074542347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64554507454234731111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17268415327010908385896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532701090838589677064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22661224172241716006
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22417224171600616006
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3684368403684
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3684368403684
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20982182401824018240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1824018240182400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8684548523573254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54852357325418240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56011498264669841184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49826466984118437930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1079456379402896
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года456379402896945
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года22774303932886688
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года303932886688688
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2385334956108263584
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года349561082635841633
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31750255351730018180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25535173001818019500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18355226771627514864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22677162751486411984
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4271520276179848084
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года202761798480846017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92820684885155941128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68488515594112837501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17268415327010908385896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532701090838589677064
21103 Выручка за отчетный год50563492953838021424
21104 Выручка за предыдущий год49295383802142441230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1314811148228434556036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114822843455603642755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80918-65527-45965-34612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-65527-45965-34612-1525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80918-65527-45965-34612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65527-45965-34612-1525
23303 Проценты к уплате за отчетный год4107602536403110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6025364031101850
23403 Прочие доходы за отчетный год105046804305392147837
23404 Прочие доходы за предыдущий год80430539214783711432
23503 Прочие расходы за отчетный год11337555052136861
23504 Прочие расходы за предыдущий год5550521368613440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86843328-8973254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3328-89732544617
24604 Прочее за предыдущий год200000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86843128-8973254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3128-89732544617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86843128-8973254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3128-89732544617
32003 Величина капитала на 3122417224171600616006
32005 Величина капитала на 313684368436843684
32006 Величина капитала на 311824018240182400
32007 Величина капитала на 3154852357325418240
32008 Величина капитала на 3149826466984118437930
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1097064110
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)27420018240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3199312803254
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70383128641121494
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)853000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)853089718240
33003 Величина капитала на 3122661224172241716006
33005 Величина капитала на 313684368436843684
33006 Величина капитала на 3120982182401824018240
33007 Величина капитала на 318684548523573254
33008 Величина капитала на 3156011498264669841184
36003 Чистые активы на 319876204669849268
36004 Чистые активы на 317010204118443947
41103 Поступления – всего за отчетный год2024261470503838070099
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31237190113838021424
41193 Прочие поступления за отчетный год171189128039048675
41203 Платежи – всего за отчетный год18253115303914068170452
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год580856764411576020424
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3411719678329416014
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4107602501458
41293 Прочие платежи за отчетный год86222596922162732556
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19895-5989-102301-353
42203 Платежи – всего за отчетный год224391506000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год224391000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22439000
43103 Поступления – всего за отчетный год173303411402680
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год173303411402680
43203 Платежи – всего за отчетный год145992925602049
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год145992925602049
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год273148580631
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период187-1131-102301278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8684)/Стоимость активов (172684) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131481+0+0) = -61.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80918)/Выручка (50563) = -160.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8684)/Выручка (50563) = 17.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 2.348

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.348<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-160.03%), рентабельность компании (17.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТЯХ"