Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Силис" ИНН:1424007788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86176582 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173112311231731
11504 Основные средства на конец предыдущего года17311231731445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1731173117310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173117317310
12103 Запасы на конец отчетного года3219029
12104 Запасы на конец предыдущего года902929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457656840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65684061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года778665840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66584290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250923961815760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23961815760795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года902670535526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670535526432
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1071664250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16642500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1071664250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16642500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60355234125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150015608550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15608552340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250923961815760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23961815760795
21103 Выручка за отчетный год251000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-216000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-216000
23303 Проценты к уплате за отчетный год22122120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1221200
23403 Прочие доходы за отчетный год772961305331644
23404 Прочие доходы за предыдущий год613053302773
23503 Прочие расходы за отчетный год725958645111644
23504 Прочие расходы за предыдущий год587351102773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232144100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1351000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232135100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1351000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (2509) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (467+0+0) = -46.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-216)/Выручка (251) = -86.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (251) = 92.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.561

Индекс Альтмана Z = 3.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-86.06%), рентабельность компании (92.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники