ООО "ЭМП-ТОМ" ИНН:1424008083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89999195 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2178153521671284
12104 Запасы на конец предыдущего года153597316701284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2138820571503425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2057119899119425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152258168390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258253253390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237182236428372099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223642112520422099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291228382499800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28382778911903
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32300196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-12007007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20483195263380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2072620148452196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237182236428372099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223642112520422099
21103 Выручка за отчетный год10051991694149161
21104 Выручка за предыдущий год9916941491612709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6712584250585936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5842567159253034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124260421770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260415646440
23403 Прочие доходы за отчетный год11673619
23404 Прочие доходы за предыдущий год6736120
23503 Прочие расходы за отчетный год3276110382254
23504 Прочие расходы за предыдущий год15803822542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год742561-1609596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2561-2222602-327

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (23718) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6712+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (10051) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (10051) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -2.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники