Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис" ИНН:1424008090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89999835 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2190122070
11504 Основные средства на конец предыдущего года2101220700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2190122070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2101220700
12103 Запасы на конец отчетного года538097450
12104 Запасы на конец предыдущего года739974500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5380101210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7391012100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75702232828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94922328028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2102232828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2122328028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года736000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года928000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года736000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года928000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75702232828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94922328028
21103 Выручка за отчетный год47870060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47870060
23403 Прочие доходы за отчетный год1810920
23503 Прочие расходы за отчетный год1810920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Прибыль

Прибыль Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Чистые активы

Чистые активы Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (757) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4787+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (4787) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4787) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = -1.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Наслежный животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тэрис"