Общество с ограниченной ответственностью "Алина" ИНН:1424008118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63832718 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2341664218404617
12104 Запасы на конец предыдущего года6642184046171150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134190321383411057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9032138341105714524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368215674156740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1567415674156740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3682156741567415674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15674156741567415674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3682156741567415674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15674156741567415674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3682156741567415674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15674156741567415674
21103 Выручка за отчетный год35601368672089619780
21104 Выручка за предыдущий год36867208961978018678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150001538129803956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1538129803956478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2060121486179160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2148617916158240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2060121486179160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2148617916158240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2060121486179160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2148617916158240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20601214861782011814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21486178201181415174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20601)/Стоимость активов (3682) = 559.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15000+0+0) = 137.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20601)/Выручка (35601) = 57.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20601)/Выручка (35601) = 57.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.595

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 65.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (57.87%), рентабельность компании (57.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алина"