Наслежный сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сайдам" ИНН:1424008125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63834462 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3223223220
11504 Основные средства на конец предыдущего года32232200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3223223220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3223221900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2290192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90192201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2201960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352344322386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344322386277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32232200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года322322500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года302200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352344322386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34432238650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352344322386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344322386277
23403 Прочие доходы за отчетный год467938511103501
23404 Прочие доходы за предыдущий год38511103501118
23503 Прочие расходы за отчетный год467138291103501
23504 Прочие расходы за предыдущий год38291103501118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (352) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники