Общество с ограниченной ответственностью "Тускул" ИНН:1424008862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13127848 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95892782
11504 Основные средства на конец предыдущего года927820
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года141011100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года111000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2368203782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2037820
12103 Запасы на конец отчетного года373188234
12104 Запасы на конец предыдущего года1882340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69122784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3430064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1098715382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7153820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34662752464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27524640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215821070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2107540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216821170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2117640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3500
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8306000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6004000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1298635400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6354000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34662752464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27524640
21103 Выручка за отчетный год10969101740
21104 Выручка за предыдущий год1017436180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год998281180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811835640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98720560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2056540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98720560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2056540
23503 Прочие расходы за отчетный год93417563618
23504 Прочие расходы за предыдущий год175600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год533000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300540
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год513000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (3466) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9982+0+0) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (987)/Выручка (10969) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (10969) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.67

Х5 = Выручка/Активы = 3.165

Индекс Альтмана Z = 4.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тускул"