ООО "ОПТИМУМ" ИНН:1424009016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23303772 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года430
11503 Основные средства на конец отчетного года7999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12299
12103 Запасы на конец отчетного года10231457752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845424179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29154851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11368386782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11380586881
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4719211246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9719261246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1661325635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1661325635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11380586881
21103 Выручка за отчетный год10147340956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4435023507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5712317449
22103 Коммерческие расходы за отчетный год204775656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3664611793
23403 Прочие доходы за отчетный год4344403
23503 Прочие расходы за отчетный год4500876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3649011320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54473
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3594611247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3594611247

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35946)/Стоимость активов (113805) = 31.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44350+20477+0) = 56.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36646)/Выручка (101473) = 36.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35946)/Выручка (101473) = 35.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.85

Индекс Альтмана Z = 14.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (6.84), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (36.11%), рентабельность компании (35.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники