ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР" ИНН:1424009030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23305096 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2174269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2749357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2749357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000-3452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-3442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6522279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10871520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17393799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2749357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3570
21103 Выручка за отчетный год274401134
21104 Выручка за предыдущий год11340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229974613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4443-3479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4443-3479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34790
23403 Прочие доходы за отчетный год1329
23404 Прочие доходы за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год42
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4452-3452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4452-3452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4452-3452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-34520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4452)/Стоимость активов (2749) = 161.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22997+0+0) = 19.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4443)/Выручка (27440) = 16.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4452)/Выручка (27440) = 16.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.619

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.619

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.581

Индекс Альтмана Z = 20.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (16.19%), рентабельность компании (16.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"