ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕЛЕН" ИНН:1425000746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03286037 ОКВЭД:10.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58537590735453038656
11504 Основные средства на конец предыдущего года59073546583865631174
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150150150150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150150150150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58687592235468038806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59223548083880631324
12103 Запасы на конец отчетного года18852152081544714864
12104 Запасы на конец предыдущего года15208154571486410799
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8961619826891
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16198268910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29663133841343410559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16744134341055914034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62497819144916368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7819144916368653
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1479463629172076
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4636291720760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57139428163407344758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46026340834475825491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1158261020398875383564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105249888918356456815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17303865286528652
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8652865286528652
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1056970797079707
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9707970797079707
13603 Резервный капитал на конец отчетного года732732732732
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года732732732732
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54535299142713520916
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29914272732091611808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73626490054622640007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49005463644000730899
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2166006322
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1511923600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5585000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15111546200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7751006322
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3360036556084
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40603655608450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37279375053817336901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44366381733690118972
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года50676990
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6769900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40689375724252743557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48493425274355719594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1158261020398875383564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105249888918356456815
21103 Выручка за отчетный год180628150569124274110715
21104 Выручка за предыдущий год15056912427411071585138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14048313411211363391612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1341121136339161279176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40145164571064119103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1645710641191035962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40145164571064119103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1645710641191035962
23203 Проценты к получению за отчетный год73000
23303 Проценты к уплате за отчетный год922687793780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год687793780935
23403 Прочие доходы за отчетный год2608453446383471
23404 Прочие доходы за предыдущий год4534463834713003
23503 Прочие расходы за отчетный год85261481970979444
23504 Прочие расходы за предыдущий год14819709794447892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год333785485738912350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5485738912350138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6757284411703242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2844117032421259
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4071747-308772
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17473087721231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26621264162199108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264162199108-1121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26621264162199108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год264162199108-1121
32003 Величина капитала на 318652865286528652
32005 Величина капитала на 319707970797079707
32006 Величина капитала на 31732732732732
32007 Величина капитала на 3129914272732091611808
32008 Величина капитала на 3149005463644000730899
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)8651000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26621264162199108
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35272264162199108
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26621264162199108
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26621264162199108
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)8651000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)8651000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10651000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)8651000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8651000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2000000
33003 Величина капитала на 3117303865286528652
33005 Величина капитала на 311056970797079707
33006 Величина капитала на 31732732732732
33007 Величина капитала на 3154535299142713520916
33008 Величина капитала на 3173626490054622640007
36003 Чистые активы на 3173626490054622640007
36004 Чистые активы на 3149005463644000730899
41103 Поступления – всего за отчетный год228769183219130351137399
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192144175924120535135186
41193 Прочие поступления за отчетный год36625729598162213
41203 Платежи – всего за отчетный год210389169426132939103413
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год101467610655048440637
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36124395973093028774
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год922687778780
41293 Прочие платежи за отчетный год71876594314625431751
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1838013793-258833986
42203 Платежи – всего за отчетный год1595017156238068766
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1595017058238068766
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15950-15664-22766-8766
43203 Платежи – всего за отчетный год40002047015802
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1000000
43293 Прочие платежи за отчетный год30002047015802
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4000824110435-9505
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15706370-1491915715

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26621)/Стоимость активов (115826) = 22.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140483+0+0) = 28.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40145)/Выручка (180628) = 22.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26621)/Выручка (180628) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.745

Индекс Альтмана Z = 5.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (22.23%), рентабельность компании (14.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники