ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1425002158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36958753 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1045106110731080
11504 Основные средства на конец предыдущего года1061107310801101
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года127127127127
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года127127127127
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1005100510051005
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1005100510051005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2177219322052212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2193220522122233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8658788911021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87889110211391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8658788911031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87889110311422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3042307130963243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3071309632433655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3025302530253025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3025302530253025
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года174671117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4671117190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3042307130963142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3071309631423215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3042307130963243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3071309632433655
21103 Выручка за отчетный год1305122310851359
21104 Выручка за предыдущий год1223108513591305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1279116610141242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1166101412421115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265771117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5771117190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265771117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5771117190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265771117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5771117190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174671117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4671117190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174671117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4671117190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (3042) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1279+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1305) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1305) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.429

Индекс Альтмана Z = 0.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТТИНСКИЙ ГРАНИЛЬНЫЙ ЗАВОД"