СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ" ИНН:1425002310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46729686 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7499401343357366
11504 Основные средства на конец предыдущего года4013433573666379
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7503401743390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4017433973700
12103 Запасы на конец отчетного года23029212881833613364
12104 Запасы на конец предыдущего года21288197861336413938
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1461461460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14614600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9020912000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2318421434205730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2143420573153640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30687254512491222734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25451249122273420667
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4366436643660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4366436643660
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9598959895980
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9598959895980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14846949883230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9498832384100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28810234622228722374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23462222872237420154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года863114914350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1149143500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года863114914350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1149143500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10148401190360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8401190360438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101484011900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84011903600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30687254512491222734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25451249122273420667
21103 Выручка за отчетный год1663995521499115958
21104 Выручка за предыдущий год9552149911595811152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1673081731392010847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817313920108478985
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91137910710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1379107151110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91137910710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1379107151110
23303 Проценты к уплате за отчетный год21520400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2040024
23403 Прочие доходы за отчетный год7741213733143705
23404 Прочие доходы за предыдущий год2137331437054085
23503 Прочие расходы за отчетный год1746206244726596
23504 Прочие расходы за предыдущий год2062447265960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56891250-870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1250-8722200
24603 Прочее за отчетный год3417500
24604 Прочее за предыдущий год75000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53481175-872220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1175-8722206196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53481175-870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1175-8722200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5348)/Стоимость активов (30687) = 17.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16730+0+0) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (16639) = -0.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5348)/Выручка (16639) = 32.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.349

Индекс Альтмана Z = 22.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (22.87), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-0.55%), рентабельность компании (32.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"