Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба" ИНН:1425002380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49064804 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71135412904491741772
11504 Основные средства на конец предыдущего года41290449174177214861
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3500350035000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3500350035000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7463544790484170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4479048417452720
12103 Запасы на конец отчетного года1368510024114478041
12104 Запасы на конец предыдущего года100241139280414887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16488115510500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4021220543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21220543644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1372510209125480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102091249387390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88360549996096554011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54999609105401130892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3860386038600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3860386038600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8542000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8542854285420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2900173727150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1737266029180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15302141391511715320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14139150621532013846
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14432145001831221689
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1450018312216895689
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года737773775701745
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года737757017451441
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2180921877240130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2187724013224340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77086008231033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6008231033418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1344112726702701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1127267027012636
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4219717256183420
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1725618342125230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5124918983218350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1898321835162570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88360549996096554011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54999609105401130892
21103 Выручка за отчетный год78736224101858502
21104 Выручка за предыдущий год62241018585029889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89327525115739610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год752511573961010123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1059-1301-13880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1301-1388-11080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1059-1301-13880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1301-1388-11080
23303 Проценты к уплате за отчетный год2207268227251081
23304 Проценты к уплате за предыдущий год268227251081528
23403 Прочие доходы за отчетный год74741174182665411
23404 Прочие доходы за предыдущий год11741826654117137
23503 Прочие расходы за отчетный год2971868143561748
23504 Прочие расходы за предыдущий год8681435617485456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1237-923-2030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-923-20314740
24603 Прочее за отчетный год74000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1163-923-2031474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-923-2031474864
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1163-923-2030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-923-20314740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1163)/Стоимость активов (88360) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8932+0+0) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1059)/Выручка (7873) = -13.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1163)/Выручка (7873) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 1.274

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.274<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-13.45%), рентабельность компании (14.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уолба"