СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СИЛИС" ИНН:1425002408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49065241 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9225584160187703
11504 Основные средства на конец предыдущего года5841613677037255
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1252612526125420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1252612526108140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2175118367185600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1836718662185170
12103 Запасы на конец отчетного года7823680670505767
12104 Запасы на конец предыдущего года6806694857674765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года599879360263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года879360263498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38506445722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года506445722950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8460819178550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8191775367520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30211265582641525269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26558264152526919500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3173173170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3173173170
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6225622562250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6225622562250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44999015260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9015266750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11041744370687217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7443706872177252
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2198872049111
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года322501718769
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года501718769256
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32272016050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года720160528180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13129141031345011657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1410313450116578460
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5719429242920
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4292429235770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1884818395177420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1839517742152340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30211265582641525269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26558264152526919500
21103 Выручка за отчетный год1215689541267212865
21104 Выручка за предыдущий год8954126721286513233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1234296741369514563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9674136951396413865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-186-720-10230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-720-1023-10990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2062175730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2175735990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-392-937-15960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-937-1596-16980
23303 Проценты к уплате за отчетный год666185233
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6618523349
23403 Прочие доходы за отчетный год4369191825822459
23404 Прочие доходы за предыдущий год191825822459796
23503 Прочие расходы за отчетный год134513308174
23504 Прочие расходы за предыдущий год51395017438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38374024930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402-1493540
24603 Прочее за отчетный год-239276420
24604 Прочее за предыдущий год-2703890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4076375-149-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год429-149-35-76
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4076375-1490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год429-149-350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4076)/Стоимость активов (30211) = 13.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12342+206+0) = -3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-392)/Выручка (12156) = -3.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4076)/Выручка (12156) = 33.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.576

Индекс Альтмана Z = 0.882

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-3.22%), рентабельность компании (33.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники