Общество с ограниченной ответственностью "Кронос" ИНН:1425002895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00367775 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14184933791108741
11504 Основные средства на конец предыдущего года9337911087417509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14184933791100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9337911088270
12103 Запасы на конец отчетного года14443999266635591
12104 Запасы на конец предыдущего года9992666355915107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172776715971130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76715971080530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года951562176634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156217663488
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4410051950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1005195500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163091332686310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13326863173550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30493226631774116182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22663177411618214405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10120761060610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7610606160610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1564156415640
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1564156415640
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4732383422390
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3834223928590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11387732867060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7328670639330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27803203361657014417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20336165701441712782
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58585870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года585870190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5858580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5858700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263222697381477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22697381477856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2632226911130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2269111316950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30493226631774116182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22663177411618214405
21103 Выручка за отчетный год47703338282167518454
21104 Выручка за предыдущий год33828216751845415448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28073195851226515988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19585122651056314108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196301424394100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14243941078910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11314782463290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7824632954250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8316641930810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6419308124660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год132862193
23403 Прочие доходы за отчетный год6413272711
23404 Прочие доходы за предыдущий год3272711240
23503 Прочие расходы за отчетный год1622013171219
23504 Прочие расходы за предыдущий год2013171219221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8795472029090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4720290921960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178162136128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162136128118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8617455827732068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4558277320681048
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8617455827730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4558277320680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8617)/Стоимость активов (30493) = 28.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28073+11314+0) = 21.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8316)/Выручка (47703) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8617)/Выручка (47703) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.336

Индекс Альтмана Z = 16.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (6.2), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.43%), рентабельность компании (18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кронос"