Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо" ИНН:1425003458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23296606 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85687874872910094
11504 Основные средства на конец предыдущего года787487291009411042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8568787487290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78748729100940
12103 Запасы на конец отчетного года1389613422115229202
12104 Запасы на конец предыдущего года1342211522920210114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5291518293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91518293689
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1394813513120400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135131204094950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22516213872076919589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21387207691958921845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8237823700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8237823700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2466246600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2466246600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5033509100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5091444500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15736157941514813404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15794151481340414991
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года363636191
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3636191400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3636360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36361910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года605102716883774
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1027168837744722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5270354327751330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354327751330898
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года86998700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года987112200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6744555755850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5557558559940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22516213872076919589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21387207691958921845
21103 Выручка за отчетный год3862433468948896
21104 Выручка за предыдущий год4334689488967408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4355355973209551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35591003395518376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-493775-4260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год775-3139-6550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-493775-4260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775-3139-6550
23303 Проценты к уплате за отчетный год101166529689
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166529689557
23403 Прочие доходы за отчетный год1780189927804357
23404 Прочие доходы за предыдущий год18992780435711677
23503 Прочие расходы за отчетный год1244182181312
23504 Прочие расходы за предыдущий год1821813121962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5868717440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год687-96927010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410047
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5864617442701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год646-96927018143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5864600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год646-96900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (22516) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4355+0+0) = -11.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-493)/Выручка (3862) = -12.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (3862) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.321

Индекс Альтмана Z = 4.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-12.77%), рентабельность компании (-1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хочо"