ООО "КЭСКИЛ" ИНН:1425003962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76717172 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17186202092075023644
11504 Основные средства на конец предыдущего года20209207502364424070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1718620209207500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020920750236440
12103 Запасы на конец отчетного года1709213513129069156
12104 Запасы на конец предыдущего года1351312906915611508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181211639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110113259699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13259699710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1819313663129770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136631297799710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35379338723372733615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33872337273361536327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2474424744247440
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2474424744247440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7080585138980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5851389832010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31838306092865627959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30609286562795926019
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года74297507222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7439715580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1738184433292602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1844332926027819
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1803134513450
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1345134514960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3541318946740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3189467440980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35379338723372733615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33872337273361536327
21103 Выручка за отчетный год5408795580846977
21104 Выручка за предыдущий год7955808469776207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5525565182855706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5651828557065690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1172304-2010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2304-20112710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1172304-2010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2304-20112710
23403 Прочие доходы за отчетный год4321201922123431
23404 Прочие доходы за предыдущий год2019221234313621
23503 Прочие расходы за отчетный год2897224512702702
23504 Прочие расходы за предыдущий год2245127027022909
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130720787410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207874119400
24603 Прочее за отчетный год78125440
24604 Прочее за предыдущий год1254400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122919536971940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195369719401200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122919536970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195369719400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1229)/Стоимость активов (35379) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5525+0+0) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (5408) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1229)/Выручка (5408) = 22.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.991

Индекс Альтмана Z = 12.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-2.16%), рентабельность компании (22.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники