Сельскохозяйственный наслежный потребительский кредитный кооператив "Черкех" ИНН:1425004388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97542038 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50230230270
11504 Основные средства на конец предыдущего года230230230270
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4824822470
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года482247400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5327124770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7124772700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1098380038814409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3800388119482143
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2026275138030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2751380324610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750169165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3124655877340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6558773445780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3656727082114848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7270821148482578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003263140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3263143070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1801801800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4014014010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4014014010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-521251660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1251662030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года649103210611091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103210611091889
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2710612571373750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6125713737501677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297113137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11313712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3007623871500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6238715037570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3656727082114848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7270821148482578
23203 Проценты к получению за отчетный год41288810000
23204 Проценты к получению за предыдущий год88810007770
23303 Проценты к уплате за отчетный год857833800552
23304 Проценты к уплате за предыдущий год833800552250
23403 Прочие доходы за отчетный год4024214641256
23404 Прочие доходы за предыдущий год421464479726
23503 Прочие расходы за отчетный год134517701544
23504 Прочие расходы за предыдущий год517691544566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177-41-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-271600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-177-41-37160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-37160-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-177-41-370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41-371600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-177)/Стоимость активов (3656) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-177)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 4.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники