Потребительское общество "Прогресс" ИНН:1425004885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86177831 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32447301682024421611
11504 Основные средства на конец предыдущего года30168202442161119780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1763176317634145
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1763176317634829
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года893250031760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2500317623820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3510334431251830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3443125183257560
12103 Запасы на конец отчетного года29559259091860911324
12104 Запасы на конец предыдущего года25909186091132414419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5517244125612681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2441256126813695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года951371244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371244400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3602728721211720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2872121172140490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71130631524635539805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63152463553980543123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1087108710870
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1087108710870
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1101911019110190
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1101911019110190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2481819532166820
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1953216682131680
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2782782780
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2782782780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10557776841970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7768419712980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47759396843326326850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39684332632685028764
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1348400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21623188101083211095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18810108321109512837
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года40065822600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года658226018600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2337123468130920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2346813092129550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71130631524635539805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63152463553980543123
21103 Выручка за отчетный год188479167257152814128465
21104 Выручка за предыдущий год167257152814128465126787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136792122239111685125839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12223911168598117119358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5168745018411290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4501841129303480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3925936421341870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3642134187277220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12428859769420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8597694226260
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год554400
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год44000
23203 Проценты к получению за отчетный год421000
23403 Прочие доходы за отчетный год217353566403
23404 Прочие доходы за предыдущий год353566403707
23503 Прочие расходы за отчетный год193360128061220
23504 Прочие расходы за предыдущий год601280612201049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11188839347020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8393470218090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год631625505511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год625505511418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10557776841971298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7768419712986570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10557776841970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7768419712980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10557)/Стоимость активов (71130) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136792+39259+0) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12428)/Выручка (188479) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10557)/Выручка (188479) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.044

Индекс Альтмана Z = 5.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (5.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники